Tekst achterflap

De (Europese) wetgever hecht groot belang aan het bestrijden van witwassen. In dat kader zijn Wwft-plichtige accountants en notarissen verplicht om cliëntenonderzoek te verrichten en ongebruikelijke transacties te melden. Niet (juiste) naleving van deze verplichtingen kan leiden tot strafrechtelijke aansprakelijkheid van deze Wwft-instellingen. Tegen de achtergrond van de risicogeoriënteerde en principle-based benadering van de Wwft heeft de auteur onderzocht op welke wijze de Wwft-plichtige accountant en notaris invulling (kunnen) geven aan hun Wwft-verplichtingen. De ervaren (on)mogelijkheden – die aan de hand van interviews zijn uitgediept – zijn geanalyseerd in het licht van (dimensies van) het schuldbeginsel. De analyse maakt schuurpunten met betrekking tot het schuldbeginsel zichtbaar. De auteur bepleit in specifieke gevallen voor een ruime(re) werking van de schulduitsluitingsgrond afwezigheid van alle schuld. De guidance en de feedbackloop dienen te worden versterkt, waarbij de eigen beoordelingsruimte van de Wwft-instelling voldoende moet worden gerespecteerd. Specifiek voor de rechterlijke beoordeling van de niet (juiste) naleving van de meldingsplicht bepleit de auteur een duidelijkere positionering van het bekendheidsvereiste. De Pompe-reeks is de publicatiereeks van het Willem Pompe Instituut. In deze reeks verschijnen wetenschappelijke studies, waaronder proefschriften, zowel van instituutsmedewerkers als van auteurs die een sterke verwantschap hebben met het gedachtegoed van dit instituut. De karakteristiek daarvan is – traditioneel – gelegen in de combinatie van een juridische en sociaalwetenschappelijke benadering van strafrechtelijke problemen. De bescherming en handhaving van fundamentele rechten in een veranderende wereld is het centrale thema van het onderzoeksprogramma van het Willem Pompe Instituut. De positie van kwetsbare groepen ten opzichte van de overheid en de betekenis van individuele mensenrechten in een internationale context zijn daarbij belangrijke aandachtspunten.

Inhoudsopgave

1. Introductie; 2. De Europese anti-witwasrichtlijnen en de onderzoeks- en meldingsplicht; 3. De Wet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering; 4. Strafrechtelijke aansprakelijkheid van de Wwft-instelling; 5. Het schuldbeginsel in het Nederlandse strafrecht; 6. Methode empirisch onderzoek; 7. Resultaten empirisch onderzoek; 8. Synthese; 9. Slotbeschouwing

Details